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Comprendre les états financiers

De nombreux propriétaires de petite entreprise se sentent dépassés lorsque vient le temps d’analyser leurs finances. Parcourez cet aperçu des trois types principaux d’états financiers pour mieux comprendre votre portrait financier et être à même d’ébaucher des plans de croissance mieux avisés.

Prévisions de trésorerie

La gestion de votre trésorerie est l’une de vos tâches les plus importantes à titre de propriétaire d’entreprise. Des prévisions exactes vous aideront à gérer vos activités au quotidien en prévoyant le montant de vos recettes ou de vos dépenses au cours d’une période donnée. Vous serez rapidement apte à voir à quel moment vos dépenses augmentent trop ou de repérer un surplus attendu. Ces renseignements vous permettront de décider quelles dépenses il vous faut réduire et de prévoir l’affectation de vos fonds dès leur arrivée, afin d’accélérer la croissance de vos affaires.

Un simple exercice de prévision de vos mouvements de trésorerie est constitué de trois volets :

  • vos recettes, selon vos ventes pour la période visée;
  • vos décaissements au cours de la même période;
  • la différence entre les entrées et les sorties de fonds, reportée d’un mois à l’autre.

Vos prévisions de trésorerie ne constituent pas une représentation de vos profits ou de vos pertes, mais simplement la somme d’argent qui entre dans votre entreprise et qui en sort. Assurez-en le suivi toutes les semaines ou tous les mois pour repérer tout manque à gagner, afin de pouvoir prendre des mesures correctives, comme l’obtention d’une marge de crédit auprès de votre banque.

Faites l’essai d’une feuille de calcul comme celle-ci, qui provient de Futurpreneur.ca, pour amorcer le suivi de vos revenus et de vos dépenses.

État des résultats

Vos prévisions de trésorerie vous livrent un aperçu de vos entrées et de vos sorties d’argent à venir, alors que l’état des résultats indique comment votre entreprise a généré un profit ou subi une perte au cours d’un mois ou d’une année. Cet état des revenus et des dépenses vise à vous aider à évaluer le rendement opérationnel de votre entreprise.

Voici les catégories qui figurent habituellement dans un état des résultats :

  • Chiffre d’affaires global
  • Coût des ventes
  • Profit brut
  • Frais d’exploitation
  • Amortissement
  • Impôts
  • Résultat net (ou « bénéfice net »).


Bilan financier

Le bilan financier, parfois appelé « état de la situation financière », comporte un sommaire détaillé de ce que possède votre entreprise (l’actif) et de ce qu’elle doit (le passif) au terme d’une période comptable. Il vous permet de cerner les tendances de vos comptes débiteurs et créditeurs et de connaître rapidement la valeur de votre entreprise sur papier.

Vos revenus et vos dépenses ainsi que votre actif et votre passif figureront dans votre bilan. Vous allez détailler vos éléments d’actif dans plusieurs catégories, notamment :

  • Liquidités
  • Créances
  • Stocks
  • Fournitures
  • Terrain
  • Équipement

Vous allez aussi énumérer tout votre passif, y compris les comptes créditeurs, tout revenu non gagné (p. ex., des dépôts que vous auriez acceptés pour des services n’ayant pas encore été rendus), de même que les salaires et les rémunérations à payer, les intérêts et les impôts sur le revenu non acquittés.

Enfin, vous allez calculer l’avoir du propriétaire – le profit net indiqué sur votre état des résultats pour la période – en soustrayant votre actif de votre passif. Ce chiffre est le plus important de votre bilan, puisqu’il représente la « valeur comptable » de votre entreprise.

Maintenant que vous êtes davantage au fait des trois principaux états financiers, il est temps que ces chiffres fassent leur travail. Grâce à l’information qu’ils vous livreront sur votre situation financière, vous serez à même d’apporter tous les changements requis pour continuer de faire prospérer une entreprise rentable.

Recommandations

  • Améliorez votre tenue de registres comptables grâce au logiciel de comptabilité Sage offert en collaboration avec MasterCard.
  • Rencontrez régulièrement votre conseiller financier et votre comptable pour discuter de vos états financiers et de vos stratégies afin d’assurer la croissance constante de votre entreprise.